세금 가이드

1. 상속이 생기면 할 일 — 기한·공제·세금 계산상속 포기·한정승인은 3개월, 상속세 신고는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월. 일괄공제 5억원·배우자 공제 5억~30억원, 12억원 계산 예시.
2. 기장료 비교 기준 — 견적서에서 확인할 것기장료가 달라지는 이유(업종·매출·거래 건수·직원 수·법인 여부)와 견적서 항목 비교법. 금액보다 포함 범위를 먼저.
3. 세무사 고르는 법 — 맡기기 전에 확인할 6가지세무사·세무법인을 고를 때 확인할 것: 업무 분야, 담당자, 수임료 방식, 자료 주고받는 방법, 광고 표현, 책임 보험.
4. 토지 보상금과 양도소득세 — 감면·기한·계산공익사업으로 수용되면 보상금도 양도소득세 대상입니다. 사업인정고시일부터 2년 전 취득분은 2026년 12월 31일 이전 양도 시 세액 15%(채권 20%) 감면, 한도와 신고 기한.
5. 세금 신고 기한 — 놓쳤을 때 할 일종합소득세·부가세·법인세·양도소득세·상속세·증여세 신고 기한 표와, 기한을 놓쳤을 때의 가산세와 바로잡는 방법.
6. 부모가 자녀에게 증여할 때 세금 — 공제·계산·신고 기한성인 자녀는 10년 합산 5천만원(미성년 2천만원)까지 증여세 없이 받습니다. 세율 10~50%, 3억원 계산 예시, 3개월 신고 기한, 현금·아파트별 주의점.
7. 집·땅을 팔거나 넘길 때 — 양도와 증여의 기한집·땅 양도 예정신고(2개월), 1세대 1주택 비과세(12억원 초과 고가주택 제외), 증여세 신고(3개월), 상속세 신고(6개월)와 준비 서류.
8. 주택임대소득 — 비과세·분리과세·신고1주택자의 월세는 기준시가 12억원 이하면 비과세. 수입 2천만원 이하는 분리과세 14% 선택, 1,800만원 예시. 전세보증금 간주임대료와 5월 신고.
9. 세금 신고, 직접 할까 맡길까 — 판단 기준홈택스 직접 신고와 세무사·세무법인·회계사에게 맡기는 경우를 나누는 기준. 신고 실수의 가산세 10~20%, 장부 기준 금액, 일정 수와 판단 순서.
10. 배우자 증여·공동명의 — 공제 6억원과 세금 계산배우자 증여는 10년 합산 6억원까지 공제됩니다. 8억원 계산 예시, 공동명의로 바꿀 때 증여세·취득세, 10년 안에 팔 때의 이월과세.
11. 세무조사 통지를 받았을 때 — 20일 안에 할 일세무조사 사전통지(원칙 20일 전, 재조사 7일), 연기 신청, 세무사 조사 참여, 조사 뒤 불복 기한 90일과 준비 순서.
12. 세무서 안내문을 받았을 때 — 소명·수정신고·체납세무서 안내문은 기한과 요구 내용부터 확인합니다. 무신고 20%·과소신고 10%·납부지연 1일 10만분의 22, 수정신고 1개월 안 90% 감면, 체납과 세무조사 사전통지 20일.
13. 일시적 2주택 비과세 — 조건·기한·2026년 개정종전 주택 취득 1년 뒤 새집을 사고 3년 안에 종전 주택을 팔면 1세대 1주택 비과세. 둘 다 조정대상지역이면 2년(2026년 8월 4일 이후 취득분). 12억원 초과분 계산까지.
14. 간이과세자와 일반과세자 — 기준·세금·전환직전 연도 공급대가 1억4백만원 미만이면 간이과세, 4천800만원 미만이면 납부 면제. 업종별 부가가치율, 신고 기한, 7월 1일 전환, 간이 포기 3년 제한.
15. 개업할 때 세무사는 언제 — 사업자등록 전후 순서개업 시 세무 순서: 사업자등록(개시일부터 20일), 일반·간이과세 판단, 장부 기준, 첫 부가세 신고, 법인이라면 창업 감면 요건.
16. 연말정산과 종합소득세 — 누가 5월에 신고하나근로소득만 있으면 2월 급여 때 연말정산으로 끝나고, 다른 소득이 있거나 회사 두 곳의 소득이 합산되지 않았으면 5월 1~31일 종합소득세 신고. 퇴사자 정리와 세율표.

세금 달력 · 이달의 세금(11월)